Introductie Fiod, Leo sheet 1 en 2
Introductie BFT, Mike
Leo: Korte uitleg waarom naleving Wwft belangrijk is, verwijzing naar vele witwaszaken van de Fiod en veelvuldige in beslagname contant geld. Sheet 3,4,5
Mike: Korte uitleg Wwft en verwijzing naar animatie op website BFT (op achtergrond tonen). Mike, sheet 6,7
Vraag Mike : Leo kan jij het meldproces van ongebruikelijk naar verdacht toelichten en de werkwijze van de fiu met onder andere analyse? (FIU heeft een goede animatie op de site, https://www.fiu-nederland.nl/nl) sheet 9
Vraag Leo: Mike, Op welke wijze voert het BFT toezicht uit op de naleving van de Wwft?
Sheet 10
Vraag Mike: Leo, kan de melding van een ongebruikelijke transactie een startpunt zijn van een SO?
Dit is een vraag die veel leeft bij de kantoren en die laatst ook nog uitgebreid in het nieuws is geweest. Het antwoord is ja maar doorgaans zal er meer en andere opsporingsinformatie zijn of meldingen van verschillende meldersgroepen zoals een bank, notaris of handelaar.
Er is veel discussie over de effectiviteit van het meldsysteem, zie o.a. https://www.trouw.nl/economie/tienduizenden-witwasmeldingen-amper-strafzaken-soms-lijkt-het-of-het-hele-meldsysteem-voor-niets-is~b03c7f64/. Meldingen van zakelijke dienstverleners zijn echter waardevol en worden relatief vaak als verdacht aangemerkt. Misschien ook actuele nieuwsberichten toevoegen, ook die in corona tijd, door melding van de bank de mondkapjes fraude?
Sheet 11
Vraag Mike, Leo, komt de melding in het strafdossier? Ook nog noemen van de geheimhouding, tipping off verbod.
Kan er wel inkomen als het de aanleiding vormt van het SO, er is wel een discussie over. https://www.bijzonderstrafrecht.nl/home/antwoorden-kamervragen-inzake-het-opnemen-van-gegevens-van-een-mot-melder-in-het-strafdossier
Sheet 11
Vraag Mike: Leo, geeft een melding van een OT bij de FIU immuniteit.?
De Wwft bepaalt dat een instelling die gegevens of inlichtingen aan FIU-Nederland verstrekt, gevrijwaard is van strafrechtelijke vervolging voor (medeplegen van of medeplichtigheid aan) witwassen of terrorismefinanciering, mits zij deze ‘te goeder trouw’ heeft verstrekt.
Van civielrechtelijke claims is de instelling gevrijwaard, indien de melding is gedaan en/of de gegevens daarbij zijn verstrekt ‘in de redelijke veronderstelling’ dat daarmee de wet werd nageleefd, artikel 20 Wwft.
Vraag Leo: Mike hoe ziet de handhaving bij het BFT er uit, welke maatregelen zijn er mogelijk en is er al jurisprudentie vwb de handhaving?
Sheet 12, 13, 14
Vraag Mike: Leo, kan de FIOD ook in beeld komen bij overtredingen van de Wwft door administratiekantoren, accountants, belastingadviseurs en notarissen?
Sheet 15
Vraag Leo, Mike zijn er voorbeelden van strafrechtelijke vervolging van een overtreding van de Wwft?
Uitspraak over belastingadviseur die betrokken was bij faillissementsfraude, bij deze zaak werkten BFT en FIOD samen, https://www.accountancyvanmorgen.nl/2019/05/27/cel-en-taakstraffen-in-omvangrijke-fraudezaak-met-plof-bvs/
Uitspraak: https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2019:3783&showbutton=true
Sheet 16
Strafrechtelijke veroordeling van boekhouder: https://www.accountant.nl/nieuws/2019/12/geen-wwft-melding-6-mille-boete-voor-administratiekantoor/
Uitspraak: https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2019:8873&showbutton=true
Vraag Mike: Leo, wat is het niet meldersproject en welke rol speelt de FIOD daarin?
Uitleggen dat meldingen rondom een transactie geanalyseerd worden om te kijken of partijen niet gemeld hebben.
https://www.transparency.nl/nieuws/2016/10/project-niet-melders-onderzoek-naar-ongebruikelijke-transacties/
sheet 17
samenvatting , sheet 18
Vragen
Sheet 19
De FIOD verzorgt samen met het Bureau Financieel Toezicht (BFT) een praktische voorlichting.